池田税理士事務所の月次面談は、月次報告書を使って、前月の数字を翌月に1時間かけて社長と確認する「毎月の経営会議」です。前月の実績を経営計画書や前期と比べ、決算の着地、納税額、お金の動きまで確認します。

大阪府箕面市の当事務所では、財務コーチングのサービスとして、北摂・阪神エリアを中心とした顧問先と毎月この面談を行っています。

「月次面談」と聞いても、具体的に何をするのかイメージしにくいかもしれません。この記事では、当事務所が毎月お渡ししている月次報告書を、架空の会社「株式会社サンプル」の資料で公開します。面談で実際にどんな話をしているのかも、そのままご紹介します。

月次面談の概要（毎月面談プラン）

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月次報告書の構成

株式会社サンプルは、11月決算の会社です。ここでは、7月中旬の面談で6月分の数字を確認している場面を例にします。

月次報告書は、次の資料で構成しています。

• 経営会議メモ
• 単月比較（計画との比較・前期との比較）
• 累計比較（計画との比較・前期との比較）
• 決算着地予想
• 概算納税額計算
• 簡易資金繰り表

計画の数字は、年に1回作る経営計画書から流れ込む仕組みです。経営計画書の作り方は、経営計画書は税理士とどう作る？実物サンプルで手順を公開で公開しています。

1時間の面談の流れ

①単月の数字を計画と比べる

最初に、6月1か月分の数字を計画と比べます。予算（計画）と実績を比べて管理することを、「予実管理」と呼びます。

株式会社サンプルの6月の売上は約1,913万円で、計画比95.3%でした。

単月の数字は、取引のタイミングなどでぶれやすいものです。そのため、ここでは「何か特別なことがあった月か」を確認するにとどめ、次の累計をじっくり見ます。

②累計の数字を計画と比べる

次に、期首の12月から6月までの7か月分の累計を見ます。

累計の売上は約1億3,367万円で、計画比95.2%と、計画に届いていません。一方で、限界利益率は計画の51.1%に対して、実績は53.5%と上回っています。売上単価を上げるか、仕入単価を下げることに成功しているサインです。売上の金額だけを見ていると、この良い変化を見落としてしまいます。

経常利益は計画比109.7%で、計画を約69万円上回っています。ただし、ここで安心はできません。製造部門の修繕費が計画より約264万円少ないのは、計画していた大規模修繕をまだ実施していないためです。

「計画より利益が出ている」の中身を分解して、本当の実力を確認するのも、面談の大切な役割です。

③前期と比べる（テンションを下げないために）

計画との比較だけでなく、前期とも比べます。

計画は、言ってみれば理想です。理想とばかり比べていると、未達の月が続いて気持ちが下がってしまいます。でも、前期より成長しているなら、それは十分に素晴らしいことです。

株式会社サンプルの累計は、売上が前期比105.7%、限界利益が前期比108.0%でした。計画には届いていなくても、前期よりしっかり伸びています。

経常利益は前期比98.3%と、わずかに前期を下回っています。これは、計画どおり社長の役員報酬を上げた結果で、累計で前期より225万円増えています。数字の理由が分かれば、慌てる必要はありません。

「計画未達」でも、見るべき数字はほかにあります 数字の読み方から、
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④決算の着地を予想する

決算着地予想の資料では、12か月の損益が横に並びます。実績がすでに出ている月には実績を、まだ来ていない月には経営計画書の数字を入れます。これで、「このままいくと決算はどこに着地するか」が毎月見えます。

株式会社サンプルの着地予想は、経常利益が約1,230万円です。計画の約1,161万円を上回っているように見えます。

ところが、この着地予想には、8月に予定している大規模修繕の残り約264万円が含まれていません。修繕を予定どおり行うと、実際の着地は約966万円になり、計画を下回ります。経営会議メモに「現状のペースでは厳しい」と書いているのは、そのためです。

表の数字だけでは見えない前提を、面談で社長と一緒に確認しています。

⑤納税額を予測する

決算の着地が見えれば、納税額の予測もできます。法人税等と消費税のそれぞれについて、年税額からすでに払った中間納付額を差し引き、決算後に納める予定の金額を出します。株式会社サンプルでは、決算後に法人税等と消費税をあわせて約570万円を納める見込みです。

納税額が早めに分かれば、節税対策も早めに検討できます。現状が分からなければ、対策の打ちようがありません。また、納税はまとまった支払いになるので、資金繰りの面でも早めの把握が大切です。

⑥簡易資金繰り表でお金の動きを確認する

2026年9月から、月次報告書に簡易資金繰り表を加えました。利益が出ていても、手元のお金が増えているとは限らないからです。

簡易資金繰り表では、次の3つを1枚で確認します。

• 金融機関ごとの預金残高の推移（直近6か月）
• 借入金などの負債の残高
• 今後6か月の借入返済や納税の支出予定

簡易キャッシュフローは、「税引前利益 ＋ 減価償却費 − 借入返済 ± 税金」で計算した簡易的な数字です。

預金の増減を、「利益」「借入返済」「納税」に分けて見られるので、「利益は出ているのに、お金が減っている」理由がつかみやすくなります。数か月先の返済や納税の予定も並べているため、まとまった支払いの前に余裕があるかどうかを、面談の場で一緒に確認できます。

⑦経営会議メモを残す

最後に、話し合った内容を経営会議メモにまとめます。項目は、利益を生む要素に沿って分けています。

• 販売数量アップ
• 売上単価アップ
• 変動費単価ダウン
• 固定費削減
• 固定費アップ（攻めのコスト）
• その他

前月のメモと当月のメモを左右に並べるので、先月決めたことがどうなったかが一目で分かります。

株式会社サンプルの例では、前月に「長年単価を据え置いてきた取引先に、値上げの相談をする」と決めていました。当月のメモには「訪問してコスト上昇の事情を説明し、一定の理解を得られた。次回、具体的な数字を提示する」とあります。

お金の面でも同じです。前月のメモに「来月、法人税と消費税の中間納付（合計約371万円）の期限が来るため、納税資金を確認する」とあり、当月のメモでは「中間納付は完了済み」と確認しています。

こうして毎月、計画・実行・確認・改善のサイクルが回っていきます。

税理士は答えを言いません。質問をします

月次面談で、当事務所が社長に偉そうなことを言うことはありません。お客様の商売を一番よくご存じなのは、社長だからです。

当事務所がしているのは、数字を見ながら質問をすることです。そうやって、社長が自分の会社の数字について考える時間を、毎月半ば強制的に確保する。それが月次面談での当事務所の役目です。

社員にも家族にも言いにくいことを、数字を前にして率直に話せる。月次面談を、そんな時間として活用されている社長も少なくありません。

ほかのお客様の声は、財務コーチングのページでご紹介しています。

月次面談が向いている会社

• 計画を立てても、途中で見直す機会がなく「作りっぱなし」になっている会社
• 決算が終わってから税金の額を知って、毎年慌てている会社
• PDCAを早く回して、早く業績を上げたい会社

年商2,000万円〜1億円規模の会社の社長に、特に多くご利用いただいています。

決算前では遅いことも
納税額が分かるのが決算後では、
打てる手が限られます 期中から数字を見ていく
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よくある質問

Q. 月次面談は、いつ・どのくらいの時間で行いますか？

毎月面談プランでは、前月分の数字を翌月15日前後に、1時間かけて確認するのが目安です。ご都合により、20日〜月末になることもあります。

Q. 面談は事務所に行く必要がありますか？

訪問・事務所へのご来所・オンラインから選べます。北摂エリアを中心に対面で伺うほか、オンラインでも対応しています。

Q. 今の顧問税理士を変えずに頼めますか？

はい。月次面談を含む財務コーチングは、今の顧問税理士との契約を続けたままご利用いただけます。

Q. 月次面談を受ければ、利益は必ず上がりますか？

利益が上がることを保証することはできません。結果は、サービスをどう活用するかによります。月次面談は、資料を使って社長の頭の中をシンプルに整理し、次に何をすべきかに時間を使えるようにするためのものです。

Q. 料金はどのくらいですか？

会社の規模や記帳の状況、面談の頻度によって異なります。業種・規模別の6つの料金事例をまとめた記事で目安をご確認いただけます。正確な金額は、現状を伺ったうえでお見積もりします。

Q. 面談のために、こちらで準備するものはありますか？

毎月の会計データがそろっていることが前提です。freee・マネーフォワードなどのクラウド会計にも対応しています。記帳が負担になっている場合は、記帳代行と組み合わせることもできます。

まとめ

• 月次面談は、前月の数字を翌月に1時間かけて確認する、毎月の経営会議です。
• 単月・累計の数字を、計画と前期の両方と比べます。
• 売上だけでなく限界利益率を見ることで、単価アップなどの成果が見えてきます。
• 決算着地予想は、表の数字の前提まで確認して、本当の着地を見極めます。
• 納税予測と簡易資金繰り表で、先のお金の動きを毎月確認します。

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